应交税费应交增值税期末有余额怎么办

Question

如题所述

Answer 1

月度终了，企业应当将当月应交未交或多交的增值税自“应交增值税”明细科目转入“未交增值税”明细科目。对于当月应交未交的增值税，借记“应交税费——应交增值税（转出未交增值税）”科目，贷记“应交税费——未交增值税”科目；对于当月多交的增值税，借记“应交税费——未交增值税”科目，贷记“应交税费——应交增值税（转出多交增值税）”科目。
期末贷方余额的话转入应交税费-未交增值税

借：应交税费——应交增值税（转出未交增值税）
贷：应交税费——未交增值税
期末借方余额，如是进项留抵的话，可不作会计处理，如是多交增值税的话也转入应交税费-未交增值税：
借：应交税费——未交增值税
贷：应交税费——应交增值税（转出多交增值税）
个人观点，仅供参考。

Answer 2