第1个回答 2007-01-05
我是楼主~补充资料
1) 1月1日，企业向银行借入短期借款1000000元，年利率10%，借款期限为9个月，支付借款手续费等8366.67元。借款利息按季支付，短期借款利息采用预提方法。
2) 1月1日，出纳员开出现金支票3255号，从银行提取现金1000元，以备零星使用。开出转帐支票，号码为5370，缴纳上月税款30000元。
3) 1月1日，企业发行五年期面值为200000元，票面利率为10%的一次还本付息公司债券，实际发行价格195000元，发行收入已存入银行，债券溢折价采用直线法摊销。
4) 1月2日，企业将50000元汇往上海银行预付佳兴公司材料款，转帐支票号码5371。
5) 1月2日，收到浙江三江公司归还的货款94000元，将转帐支票7592号存入银行。
6) 1月4日，预付江苏舜天公司货款购买的甲材料抵达并验收入库，增值税发票上注明材料价款50000元，增值税8500元。
7) 1月5日 ，企业收到投资者投入资本600000元，转帐支票8521号存入银行。
8) 1月5日，发生坏帐损失6000元，其中德力公司5000元，西安吉利公司 1000元。已冲销的上年四川罗蒙公司应收帐款5000元又收回，现金支票1115号存入银行。
9) 1月5日，企业从江苏舜天公司购入甲材料一批，增值税发票上注明价款325000元，增值税55250元。企业开出面值380250元的60天的商业承兑汇票，号码T556，材料已验收入库。
10) 1月5日开出转帐支票5372号，支付北京工达公司货款100000元。
11) 1月5日购入乙材料，增值税发票注明价款250000元，增值税42500元，另外以现金支付运杂费800元，货款开出转帐支票5373号支付，材料已经到达验收入库。
12) 1月5日，企业购入低值易耗品一批，增值税发票上注明价款20000元，增值税3400元，货款通过转帐支票5374号支付，低值易耗品已经到达并验收入库。
13) 1月5日，企业开出转帐支票5375号，划款60000元在证券公司开立投资专户。同日，购入能上市的A公司股票，实际支付的价款为54500元，其中已经宣告发放但尚未支付的股利为500元。
14) 1月10日，本期领用原材料。甲材料400000元，乙材料27500元，其中生产A产品直接耗用410500元，厂办公室领用2000元，经管办领用1600元，车间领用13400元；另外，生产A产品领用低值易耗品20000元（低值易耗品采用一次摊销法）。
15) 1月12日，企业购入需安装的大型设备一台，买价1500000元，支付包装费7000元，运杂费3000元，设备已经到达，尚未安装，款项开出转帐支票5376号支付。
16) 1月15日，出售1月5日购入的股票，实际取得价款为58000元，购入时已经宣告发放但尚未支取得股利在出售前未取得。
17) 1月18日，安装12日购入的设备领用生产用甲材料100000元，转销的进项税额17000元。
18) 1月19日，基本生产车间报废设备一台，经批准后清理，该设备原值54000元，使用期限7年，已经使用了5年8个月，累计折旧48000元，支付清理费用350元，回收甲材料700元入库。
19) 1月21日出售设备一台，原始价值100000元，已提折旧30000元，出售所得收入80000元，收到转帐支票6341号，设备已发出。
20) 1月21日，盘亏设备一台，原始价值100000元，已提折旧10000元，已报经批准同意处理。
21) 1月25日，企业从技术市场购入A项专利技术，双方议定结算价格为200000元，已开出转帐支票5377号付款，该项专利技术已投入使用，经研究决定，其摊销期限为10年，按月摊销。
22) 1月25日，向西安吉利公司销售A产品一批，价款500000元，增值税率17% ，实际 成本300000元，收到转帐支票9366号，存入银行。
23) 1月25日，开出现金支票3256号，从银行提取480000元现金发放工资。其中生产人员工资300000元 （A产品100000元，B产品200000元），车间管理人员工资80000元，在建工程人员工资30000元，厂部管理人员工资70000元，其中，综合经济办公室9000元，厂办8000元，党办7000元，财务科9000元，供应科8000元，生产科17000元（一车间10000元，二车间7000元），销售科12000元（一部5000元，二部5000元，成品库2000元）。按工资总额14%提取应付福利费。
24) 1月26日，12日购建的设备安装完工，交付使用。
25) 1月26日，供应科李宾报销差旅费1450元，原预付现金1400元，差额补给。
26) 1月26日，厂财务科购买办公用品500元。（一次摊销）
27) 1月26日，接受外单位投入固定资产一台，账面原价为100000元，已提折旧20000元，经评估确认的价值为90000元。
28) 1月26日，生产车间领用甲材料200000元，乙材料200000元，其中A产品耗用120000元，B产品耗用280000元。
29) 1月26日，计算提取固定资产折旧费30000元，其中，车间折旧费20000元，厂部折旧费10000元。
30) 1月29日，按照生产工人工资比例分配间接费用。
31) 1月30日，期初B产品的实际成本为100000元。本月A产品全部完工，B产品尚有在产品80000元（直接材料50000元，直接人工25000元，制造费用5000元）。
32) 1月30日，采用商业汇票结算方式向浙江三江公司销售A产品一批，销售收入1000000元，应收增值税170000元，开出专用发票，已收到承兑的商业汇票7766号，该批A产品实际成本600000元。
33) 1月30日采用转帐支票结算方式，向北京蓝天公司销售B产品一批，价款1000000元，增值税17%，实际成本600000元。收到的支票号码为8555号。
34) 1月30日，开出现金支票3257号，提取现金2000元备用。
35) 1月30日，企业以转帐支票5378号支付广告费8000元；以现金支付厂办公室业务招待费500元；以现金购买印花税票250元。
36) 1月30日，结转本月已销商品成本。
37) 1月31日，计算主营业务税金及附加，结转本月未交增值税额。
38) 1月31日，摊销本月无形资产价值。
39) 1月31日，计提本月短期借款利息和应付债券利息