我是一个出纳新人，请问我公司工人在月中旬的时候给我借支了1000元生活费，他这个月工资收入是350

Question

我是一个出纳新人，请问我公司工人在月中旬的时候给我借支了1000元生活费，他这个月工资收入是3500，那么月底发工资的时候我该怎么做账务处理呢？有谁知道请帮帮忙，谢谢！

Answer 1

借款时
借：其他应收款-某人 1000
贷：银行存款/现金 1000

发工资时：
借：管理费用-工资 3500
贷：银行存款 2500
其他应收款-某人 1000追问

那他借款的时候没有做财务处理，是不是只用你上面说的最后这个处理程序就可以了呢

追答

那请他写了借条吗或者收款凭证，如果有作废掉，账目就按普通工资做

追问

谢谢

Answer 2

1000元生活费在他这个月工资收入3500中扣还，
如当时未作处理，工资以现金形式发放，那么现在直接按工资发放处理；
如当时已作处理，生活费按其他应收款处理，现在按收回其他应收款和工资发放处理。追问

谢谢

当时没有做处理只是收了他的借条，

追答

不谢。

Answer 3

借支的时候有签字吧，把这个钱从工资里刨除，发剩余的2500，账面上写清楚是哪天借支的，工资是多借支了多少，实际发放多少，写清楚了就可以了追问

那我做记账凭证该怎么些哦

关键这个钱是老板付的，他只是把借支单和工人的总工资单给我要我登账

追答

借支都有借据，你就把账目写清楚就行了，某某原工资是多少，那年那月那日借支多少有借据为凭，，实际发放多少，出纳人某某

老板付的老板不是把借据给你了吗？也把总工资单给你了，你直接上帐就行了，借据放到一起，账本另一个，在账本里写清楚就行了，我记账都这么记，不会差的

追问

呵呵，他们以前没有正规的借据，用白纸写的，谢谢

追答

白纸有签名吗？有签名就行，把借据都放一起，账本上写清楚，是谁借出的，原来多少支出多少，剩余多少，账目清楚就行，主要是借钱的白纸你放好了，不然对不上帐

追问

好的谢谢

Answer 4

发工资3500，抵扣借款1000，实发2500

Answer 5

我这边2月份就有一个跟你一样的情况，我流程是这样的，他预知工资1000元填了借款单，借款单入账分录是：借：其他应收款-个人贷：库存现金 等到发工资时就分录是：借：应付职工薪酬3500贷：其他应收款1000银行存款2500

Answer 6

借：应付职工薪酬3500贷：银行存款/现金 2500 预支工资 1000= =我觉得是这样的。。。。追问

谢谢

追答

不知道对不对