这个月税务查账，然后补交上年度增值税和滞纳金，这个月应该怎么做账，下个月应该怎么做。

如题所述

第1个回答推荐于2016-10-30

这个月：1、补计提增值税时
借：以前年度损益调整-补交增值税、以前年度损益调整-补交滞纳金；贷：应交税费-应交增值税、贷：其他应付款-滞纳金
下个月：上交补交的增值税及滞纳金
1、借：应交税费/其他应付款贷：银行存款
调整未分配利润及盈余公积
2、借：利润分配-未分配利润贷：以前年度损益调整
不计提盈余公积的单位，下面的分录不需要。
3、借：盈余公积贷：利润分配-未分配利润本回答被提问者和网友采纳

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