请教用友T6或U8核销制单和转账制单生成凭证问题

Question

谢谢老师。可否把此问题再说透，在有预收款情况下，应收系统核销制单和转账制单如何把握？（我两个制单都演示了）可任选其一吗？
首先感谢以下朋友热心回答，问题起源在于：我看了一本用友ERP财务教程的教材，其中有个章节，提到应收核销时用到预收款，这样在核销操作界面，表体上半部是预收和已收款，下半部是发票生成的等待核销的应收部分，这样上下勾稽本次结算完成核销。紧接下个章节就讲转账预收冲应收，我的疑问就是：对有预收款类型应收业务，如已采用核销方式，那转账是不是用不上？？？（用不上教材还讲？）
我两个操作方式制单都演示了，基本一样。
问题回到起点：在有预收款情况下（关键这点），应收系统核销处理和转账处理区分？（因为结果一样）
再次谢谢您！！

Answer 1

1、有预收款时：
发生预收款业务时，在应收款系统中填制收款单（款项类型选择“预收款”），此单据生成凭证：借：银行存款/现金 贷：预收账款；此后发生销售业务，填制销售发票并生成凭证：应收账款 贷：主营业务收入；因为预收款业务时你用的是科目“预收账款”，后来销售发票带动“应收账款”，所以需要通过“转账”（即预收冲应收）的操作，将“预收账款”转到“应收账款”上（生成凭证：借：预收账款 贷：应收账款），以此完成全部的收款和销售业务，即最后如果不考虑中间科目的话，你看到的凭证是：借：银行存款/现金 贷：主营业务收入。
2、没有预收款：
发生销售业务，填制销售发票并生成凭证：应收账款 贷：主营业务收入；后收到对方的货款，填制收款单（款项类型选择“应收款”），此单据生成凭证：借：银行存款/现金 贷：应收账款；此时在没有进行核销处理的情况下，你这两笔业务，最后如果不考虑中间科目的话，你看到的凭证是：借：银行存款/现金 贷：主营业务收入。所以没有必要进行有预收款时那样的转账业务，此时你需要进行的操作是“核销”，核销的目的，是建立“销售发票”和“收款单”之间的联系，告诉系统，这笔回款对应的这笔销售业务，仅此而已，所以一般不需要针对核销操作生成凭证。来自：求助得到的回答

Answer 2

区别不大，转账处理主要不是为预收冲应收设计的。但你说的这种情况一般在转账处理比较好。本回答被提问者采纳