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递延所得税调增分录
计提坏账的
递延所得税
怎么写会计
分录
答:
坏账准备是不允许所得税前扣除,只有在以后期间实际发生时才按实际发生的坏账扣除,所以坏账准备增加不会使得应纳税所得额减少。补提了坏账准备,形成可抵减时间性差异借记“
递延所得税
资产“。其
分录
为,借:递延所得税资产(按
调增
利润部分计算)所得税费用 资产减值损失-坏账准备(计提-递延)贷:应...
汇算清缴调减
所得税分录
答:
银行存款2、企业所得税纳税调整需要调减时,会计
分录
为:借:银行存款借:所得税费用(红字)企业所得税纳税调整时,需要通过“所得税费用”科目进行核算。所得税费用是指企业经营利润应交纳的所得税,计算公式为:所得税费用(或收益)=当期所得税费用+
递延所得税
费用(-递延所得税收益)。
递延所得税
资产增加和净利润增加的关系是怎样的?
答:
递延所得税
资产是指未来预计可以用来抵税的资产,通俗地讲,递延所得税资产是指你今天多交了税,明天可以少交税。因此,递延所得税资产其实是降低了当期利润,增加了未来的利润。想要实现盈利,虚计税后净利润,公司往往会选择计提减值改变折旧方法,改变折旧年限等方法。这种做法带来的影响就是会增加公司的...
投资性房地产
递延所得税
的会计处理
答:
投资性房地产
递延所得税
的会计处理
分录
:借:投资性房地产——成本 借:累计折旧 借:固定资产减值准备 借:所得税费用 贷:固定资产 贷:资本公积——其他资本公积 贷:递延所得税资产 贷:递延所得税负债
纳税
调整后
分录
怎么做?具体如下
答:
纳税调整
调增
所得税结转
分录
怎么做???急 借:以前年度损益调整3.6 贷:应交税金-应交所得税3.6 缴纳的时候 借:应交税金-应交所得税3.6 贷:银行存款(或者现金)纳税调整后发生亏损怎么结转 调整后不是亏损么,应纳税所得额是负数X25%所得税率=
递延所得税
借:递延所得税资产...
企业
所得税
汇算清缴时有
调增
额,
分录
怎么做?
答:
汇算是调表不调账,不做账务处理,不做
分录
。如果调整后出现了应补缴
所得税
,才做账务处理。汇算清缴就是按税务要求调整与会计处理的差异。比如招待费,会计入账100元,而税务认为你只有60%是与业务相关,40元是要
调增
,这个调增是不做分录的,只有出现应补交所得税额时,才通过以前年度损益调整,调整...
递延所得税
会计处理方法有几种
答:
而在未来会计利润基础上调减应税所得的差异,为可抵扣暂时性差异;凡在当年会计利润基础上调减应税所得,而在未来会计利润基础上
调增
应税所得的差异,为应纳税暂时性差异.资产账面价值-资产计税基础>0,→应纳税暂时性差异→
递延所得税
负债资产账面价值-资产计税基础0,...
企业上年度亏损计提了
递延所得税
资产,本年度有利润了该如何冲回及如何...
答:
企业中一般发生较多的是前者也就是计提了减值准备,所以会产生
分录
:借:
递延所得税
资产 贷:所得税费用 亏损的本质原因,体现在利润表上就是收入性质的金额大于成本费用性质的金额,由于亏损不用交税,所以没有应交税费——应交所得税科目出现。
关于
递延所得税
负债和递延所得税资产的会计处理问题
答:
分两步:1.当期所得税费用=当期所得税+
递延所得税
2.不看
分录
看题目,递延所得税负债年初数为400000元,年末数为500000元,说明递延所得税负债净增100,000元,可以理解为,本年又有应交但未交的税额100,000元;递延所得税资产年初数为250000元,年末数为200000元,递延所得税是以前多交的,...
递延所得税调增
调减怎么计算
答:
递延所得税调增
调减的计算方法如下:递延所得税=当期递延所得税负债的增加+当期递延所得税资产的减少-当期递延所得税负债的减少-当期递延所得税资产的增加或递延所得税=(递延所得税负债的期末余额-递延所得税负债的期初余额)-(递延所得税资产的期末余额-递延所得税资产的期初余额)当期所得税的...
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