虚开税票。被查到、补交增值税的分录怎么做

Question

今年的税票被查到是虚开的。已经补交了增值税，会计分录该怎么做。。增值税是按税率的。。保持在一定的税率就可以了、、所以我这笔进项税补交了之后。。我的税率会发生严重的偏高。。所以能不能再抵扣。。？？？申报国税的时候有要注意的吗？？这笔补交税款要反映吗？？我现在所得税是国税核算的、、所以要补交所得税、、但是还没通知要补、、但是我的帐要处理吗？？（材料已经入库，还核算了成本、、）
急急急、、请高手出手帮忙。。感激不尽。。
会计分录怎么做。。、可以的话。。帮忙把这个问题讲详细点、、感激不尽、、
税票涉及金额较大。。一个月全冲掉。。那所得税就会要交很多。、

Answer 1

虚开的发票，那与此笔材料相应的入账，领用，直至生产成本，销售成本都应全部冲销。由于是当年发生的业务，直接在当月冲销就行了，不用调整以前年度的损益。
分录如下：
冲销购进：
借：原材料 负数
贷：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 抵扣的金额
应付账款 应付款负数

调整领用：
借：生产成本 负数
贷：原材料 负数

调整成本
借：库存商品 负数
贷：生产成本 负数

调整销售成本
借：主营业务成本 负数
贷：库存商品 负数

申报时，在申报表中体现在进项税额转出项
这样做下来，成本就降低了，相应在计算所得税时也就相应增加了

Answer 2

由于是补交增值税,不用那么麻烦,直接进入成本就好了,如果非得要分到哪个产品呢,我觉得没那个必要,这个确实与生产经营关系不大!补交税款,增加主营业务成本,同时增加应交税金

Answer 3

增值税税率是固定的,怎么会严重偏高?你说的是税负率吧?
申报国税的时候一般是要做进项税转出的,附表二19栏.
直接入主营业务成本简单点.

企业所得税最好直接做纳税调整补税,这样比较清楚地反应了补税。由于之前的材料成本都转入的利润，账务到年底直接调整利润都行。