请问大家我公司是在税务局已预缴了增值税和税金及附加，现实际抵交时怎做帐？

Question

如题所述

Answer 1

预缴当月的税：
借：应交税金--增值税-已缴增值税
其他应交款--教育费附加
--地方教育费附加
贷：银行存款

已缴增值税 作为 应交税费-增值税 的抵减项，在期末的时候如果应交增值税刚好等于你预交的，那么应交税费-增值税自然就平了。不等的话：余额在借方，留待下期继续抵减，在贷方就是你要补交的税额了。

参考资料：QQ361641237

Answer 2

不知你是企业还是商业，也不知你是一般纳税人还是小规模，就按商业小规模来说吧，实际抵交时做账应该是 借：应交税金-应交增值税
贷：银行存款
借：应交税金-城建税
其他应交款-教育费附加
其他应交款-地方教育费附加
贷：银行存款

Answer 3

缴税：
借：应交税金--未交增值税
其他应交款--教育费附加
--堤围费
贷：银行存款本回答被提问者采纳