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递延所得税调增分录
汇算清缴
所得税调增
的会计
分录
答:
记录所得税费用的调整:借:所得税费用 20,000元 贷:
递延所得税
负债 20,000元 记录当期所得税的调整:借:当期所得税费用 20,000元 贷:所得税应交款 20,000元 记录预缴税款的调整:借:所得税应交款 20,000元 贷:预提所得税 20,000元 以上是汇算清缴
所得税调增
的会计
分录
,不同企业在...
递延所得税
会计
分录
答:
递延所得税
会计
分录
:借:所得税费用 递延所得税资产(或贷方)贷:应交税费——应交所得税 递延所得税负债(或借方)递延所得税包括递延所得税资产和递延所得税负债。递延所得税资产发生额=递延所得税资产期末余额-递延所得税资产期初余额 递延所得税资产发生额为正数(增加),记入借方。递延所得税...
递延所得税分录
是什么?
视频时间 01:02
所得税
汇算清缴调整账务处理
答:
借:
递延所得税
资产(
纳税调增
)贷:所得税费用 或者 借:所得税费用 贷:递延所得税负债(纳税调减).所得税费用调增,如果上年度没有计提到,那是要调整未分配利润的,各
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如下:先计提(按计提与实际缴纳的差额)借:以前年度损益调整 贷:应缴税金-企业所得税 银行扣款:借:应缴税金-企业所得税 贷:银...
纳税
调整后
分录
怎么做?具体如下
答:
纳税调整
调增
所得税结转
分录
怎么做???急 借:以前年度损益调整3.6 贷:应交税金-应交所得税3.6 缴纳的时候 借:应交税金-应交所得税3.6 贷:银行存款(或者现金)纳税调整后发生亏损怎么结转 调整后不是亏损么,应纳税所得额是负数X25%所得税率=
递延所得税
借:递延所得税资产...
递延所得税
资产的会计
分录
怎么做啊?
答:
借:
递延所得税
资产 贷:所得税费用——递延所得税费用 (二)资产负债表日,企业根据所得税准则应予确认的递延所得税资产大于本科目余额的:借:递延所得税资产 贷:所得税费用——递延所得税费用 应予确认的递延所得税资产的应有余额小于递延所得税资产的账面余额的差额做相反的会计
分录
。(三)...
坏账准备计提
递延所得税
资产
分录
是什么?
答:
确认
递延所得税
资产,应纳税所得额
调增
;借:递延所得税资产,贷:所得税费用-递延所得税。借:所得税费用-结转,贷:本年利润-企业所得税。计提坏账准备:借:信用减值损失,贷:坏账准备。同时坏账准备计提递延所得税资产,借:递延所得税资产,贷:所得税费用。坏账准备:坏账准备是指企业的应收款项...
固定资产折旧差异的
递延所得税
会计
分录
答:
税法上:计税基础=实际成本-税法累计折旧。当会计上固定资产的账面价值小于税法上的计税基础,在未来期间会减少企业的应纳税所得额,形成可抵扣暂时性差异,计入“
递延所得税
资产”科目。相关会计
分录
如下:借:递延所得税资产,贷:所得税费用。反之,在未来期间计入企业的应纳税所得额,形成应纳税暂时性...
递延所得税
资产 递延所得税负债和
纳税调增
调减的关系
答:
递延所得税
资产需要
调增
。坏账准备不允许所得税前扣除,只有在以后期间实际发生时才按实际发生的坏账扣除,所以坏账准备增加不会使得应纳税所得额减少。这里补提了坏账准备而形成可抵减时间性差异,借记“递延所得税资产”。递延所得税资产,就是未来预计可以用来抵税的资产,递延所得税是时间性差异对所得...
有人帮我解释下
递延所得税
的
分录
什么意思么...
答:
根据权责发生制原则,所以应该将税法口径的的所得税费用
调增
12*25%=3.即去年交给税局的的4w,被记为资产的所得税,在今年有3万真正的转化为费用。所以:借:所得税费用3 贷:
递延所得税
资产3。例3的道理同例2.按照我所讲的好好琢磨一下,应该能明白。
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